INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LA GESTIÓN DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA EN LA
MUNICIPALIDAD DE PALMARES.
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local
2020
INFORME N.° DFOE-DL-IF-00007-2020
5 de agosto, 2020
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3
1. Introducción ..................................................................................................................... 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5
OBJETIVO ....................................................................................................................................... 6
ALCANCE ....................................................................................................................................... 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 6
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 6
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ....................................................... 7
SIGLAS ........................................................................................................................................... 8
2. Resultados ...... ...
Fecha publicación: 10/08/2020
Fecha emisión: 05/08/2020
Institución: MUNICIPALIDAD DE PALMARES
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LA GESTIÓN DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA EN LA
MUNICIPALIDAD DE LIMÓN.
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local
2020
INFORME N.° DFOE-DL-IF-00006-2020
13 de julio, 2020
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3
1. Introducción ..................................................................................................................... 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5
OBJETIVO ....................................................................................................................................... 6
ALCANCE ....................................................................................................................................... 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 6
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ....................................................... 8
SIGLAS ........................................................................................................................................... 8
2. Resultados ......... ...
Fecha publicación: 16/07/2020
Fecha emisión: 13/07/2020
Institución: MUNICIPALIDAD DE PALMARES
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área DE Servicios Municipales
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
Sr. Mario Alberto Rojas Salas
-3-
11 de noviembre, 2005
Al contestar refiérase
al oficio Nº 14541
11 de noviembre, 2005
FOE-SM-2382
Señor
Mario Alberto Rojas Salas
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE PALMARES
Alajuela
Estimado señor:
Asunto:
Remisión de nota informe No. DFOE-SM-80/2005 sobre implementación de controles relacionados con la operación del Sistema Integrado Municipal (SIM) en la Municipalidad de Palmares.
Mediante nota No. SCM-0567-2005 de fecha 6 de setiembre de 2005 ingresó a esta Contraloría General un acuerdo tomado por el Concejo Municipal en la sesión ordinaria No. 174, Capítulo VII, Artículo 13, del 29 de agosto de 2005, solicitando una auditoría a la base de datos de la Municipalidad de Palmares.
En atención a esa nota, esta Contraloría en oficio No. 12333 del 3 de octubre del presente año, informó al Concejo Municipal que esta Área de fiscalización valoraría la posibilidad de incorporar dicha solicitud en el Plan Anual Operativo del 2006.
Sin embargo, en atención a un requerimiento verbal de la Auditoría Interna de esa Municipalidad, mediante el cual se solicitó una asesoría técnica para determinar, preliminarmente, eventuales pruebas de auditoría que se podrían realizar tanto al Sistema Integrado Municipal como a la información contenida en su base de datos, este órgano contralor determinó que existe un esquema de control de acceso lógico sumamente débil y que requiere de la atención inmediata por parte de las autoridades de ese municipio.
Específicamente se determinó lo siguiente:
a. La herramienta utilizada para desarrollar el SIM (FoxPro 2.6 para ambiente DOS) no es segura ya que no cuenta con mecanismos de protección razonables para sus bases de datos, tanto para evitar accesos no autorizados como para garantizar la integridad de su información y facilitar pro ...
Fecha publicación: 14/11/2005
Fecha emisión: 11/11/2005
Institución: MUNICIPALIDAD DE PALMARES
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ASESORIA INTERNA Y EXTERNA